+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчеты с бюджетом по основным налогам

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчеты с бюджетом по основным налогам

НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров работ, услуг, имущественных прав покупателю. Постановление Правительства РФ от Приказ ФНС России от О взимании НДС при экспорте и импорте товаров, выполнении работ и оказании услуг в государствах — членах Евразийского экономического союза см. Разъяснения ФНС России, обязательные для применения налоговыми органами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Уплачивать законно установленные налоги — обязанность налогоплательщиков пп.

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

В таблице ниже перечислены основные ставки основных налогов. Более подробно о них написано в тексте статьи. Любая перепечатка разрешена только при условии полного сохранения оригинала текста и указания авторства. В случае размещения этого текста на других ресурсах сети Интернет, все ссылки в тексте должны быть сохранены и быть активными.

Активная гиперссылка на этот текст обязательна. На момент опубликования этой статьи она полностью соответствует действующему законодательству.

Однако, законодательство меняется, применимость тех или иных советов может зависеть от Вашей конкретной ситуации. Мы рекомендуем Вам проконсультироваться со специалистами в случае, если Вы собираетесь применять знания, полученные из наших статей. Идея написать статью для тех, кто никогда вообще не открывал Налоговый Кодекс и впервые слышит словосочетание ЕНВД, пришла как-то ночью.

Отвечая на вопросы в скайпе, вдруг отчетливо стало понятно, сколько же существует людей, являющихся специалистами и профи в своей области или только начинающих свой путь в бизнесе, но совершенно далеких от законов, налогов и финансов. Которые хотели бы открыть новую страничку в жизни - собственное дело и которые готовы учиться — учиться по-новому работать, думать, считать.

Поэтому мы решили написать эту небольшую статью, основываясь на тех вопросах, которые задаются с завидным постоянством нашими клиентами, знакомыми и друзьями. Мы постараемся изложить все человеческим языком, по минимуму используя язык нормативный, и все же ссылки на законодательство будут приведены, куда же без них.

И вполне естественно, что мы рассмотрим здесь самые простые и примитивные ситуации, азы и базу, ведь наша цель дать общее описание, что представляет собой тот или иной налог и как он считается, а не пересказывать НК или разбирать судебную практику. Их мы оставим специалистам. В нем можно найти массу полезной и не очень информации — виды налогов, субъекты участники налоговых отношений , порядки расчета налогов, ответственность за нарушения и так далее.

К нему, конечно же, существует огромное количество писем, разъяснений и подзаконных актов, но их мы тоже разбирать здесь не будем. Ну и еще парочку. Взносы на обязательное пенсионное страхование ОПС. А также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве. Итого сколько? И это не считая различных таможенных, экологических и местных сборов и платежей, а также возможных отраслевых сборов.

Со многими из них мы познакомим Вас поближе. Действительно, к прибыли НДС не имеет отношения. А учитывая, что НДС — налог возмещаемый, в бюджет мы уплачиваем только разницу между налогом, полученным и налогом уплаченным. Чуть-чуть теории. Налогоплательщиками НДС признаются юридические и физические лица - индивидуальные предприниматели ИП , осуществляющие реализацию товаров, работ или услуг на территории РФ.

То есть за исключением применения каких-либо льгот или освобождения от уплаты НДС, практически все мы с Вами обязаны к стоимости нашей продукции или услуг прибавить НДС и предъявить его покупателю. Как посчитать НДС в цене товара? Формула простая.

НДС в нашем случае равен 18 рублям. Теперь посчитаем цену товара без НДС. Теперь произведем обратную операцию. Стоимость товара рублей. Теперь на простом примере рассчитаем сумму налога, которую мы должны или не должны уплатить в бюджет. Предположим, вид деятельности у нас — оптовая торговля. Покупаем и продаем компьютерную технику. Для того чтобы впоследствии Вам было проще считать и ориентироваться в цифрах они нам еще пригодятся при расчетах других налогов договоримся, что цена товара, как продажная, так и закупочная вот, вижу Вам эти термины ближе указывается без налога.

И с ценой без НДС мы совершаем различные манипуляции — делаем наценки, даем скидки. Приобрели товар на сумму рублей всего, из которых — НДС. Себестоимость товара Сколько стоит Ваш бухгалтер?

А менеджер по продажам? А системный администратор? Думаете, его стоимость ограничивается зарплатой? А вот и нет. Представим, у Вас работает сотрудник, скажем, Вася Иванов.

Вечно в джинсах и майке, ну Вы знаете. Зарплата у Васи рублей, согласно штатному расписанию, потому что Вася у нас работает по совместительству. Точнее, при расчете зарплаты у него этот налог удерживает работодатель то есть Вы и перечисляет в бюджет. Немного… кажется. А теперь посчитаем. Да и при применении УСН расходы тоже не маленькие. И это без учета расходов на аренду, оборудование рабочего места, расходов на услуги связи и интернет….

Для Вашего конкретного случая Вы можете воспользоваться специальным калькулятором для расчета налогов с заработной платы на нашем сайте. Он подготовлен на основании текущих ставок ЕСН и учитывает применение регрессивной шкалы — чем выше доход, тем меньше эффективная налоговая ставка.

По сути, прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами компании, правда не всеми, а только теми расходами, которые разрешил учитывать законодатель. Порядок принятия и подсчета расходов для расчетов по налогу на прибыль установлены законодателем в главе 25 НК РФ.

И если в бухгалтерском учете мы можем принимать в расходы практически все затраты, понесенные в процессе деятельности, с той лишь разницей, что они будут классифицированы как связанные с производственной деятельностью или как прочие, то для налогового учета установлены четкие правила, какие расходы могут уменьшать налог на прибыль, а какие нет.

Посчитаем налог на прибыль, исходя из нашего примера — продолжим его. После расчетов по НДС о нем нужно забыть. Но ведь у нас с Вами наверняка есть еще другие расходы — зарплаты, налоги с фонда оплаты труда, аренда, услуги связи, реклама и так далее.

Поэтому представим что общая сумма таких затрат составила рублей естественно, без НДС. Упрощенная система налогообложения представляет собой систему, при которой уплата налога на прибыль, ЕСН, НДС и налога на имущество заменена единым налогом. При этом уплачиваются взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев в соцстрах.

Это для юридических лиц. Порядок применения и правила расчета регулируются главой Более детально упрощенную систему налогообложения мы рассматривали в статье на нашем сайте. Теперь посчитаем единый налог для двух возможных объектов налогообложения — Доходы и Доходы минус Расходы, чуть изменив условия нашего предыдущего примера.

Торгуем оптом, причем поставщик наш применяет обычную систему налогообложения, то есть продает нам товар с НДС. Стоимость товара рублей, НДС — , общая цена по контракту - рублей, которую мы уплачиваем поставщику. Все, никакого НДС считать не надо, забываем про него — он нас теперь не волнует.

Поэтому, необходимо внимательно следить на УСН за приходящими платежами и в случае наличия в них ошибочного указания на НДС, просить клиента прислать письмо с корректировкой.

А также не должны выставлять ему счет-фактуру. Далее решили, что будем продавать этот товар нашему клиенту за рублей. Без налога. На этом общие исходные данные закончились. Налоговой базой для расчета налога будет являться вся выручка, то есть все рублей. Расходы в данном случае нас не интересуют, разве что взносы на обязательное пенсионное страхование ОПС , на которые мы сможем уменьшить наш единый налог.

Допустим, что такие взносы составили рублей. Считаем налог. Это сумма к уплате в бюджет за период. И все. Согласитесь, ничего сложного. При таком выборе нам придется немножко потрудиться. Для определения налоговой базы то есть величины, от которой будет считаться налог мы должны уменьшить сумму полученных доходов выручку руб. Причем не любых расходов, а только тех, что поименованы в статье Предположим, что таких расходов у нас набежало на общую сумму рублей, из которых: - стоимость товара, - НДС по приобретенному товару, — прочие расходы, и - взносы на ОПС.

Мы определили нашу налоговую базу. Теперь рассчитаем налог. Если при подсчете по результатам периода получился убыток и нет налога, то Вы должны в любом случае платить в бюджет минимальный платеж. Такие условия. Тут может показаться, что применять объект Доходы минус Расходы выгоднее.

Это спорный вопрос. Представим теперь, что мы занимаемся не торговлей, а оказанием услуг. Смотрим, как изменятся наши расчеты. Стоимость наших услуг для покупателя рублей. Расходы, связанные с оказанием услуг зарплата, аренды, телефоны, канцтовары и т. А что бы мы получили, если бы применяли объект Доходы минус Расходы?

Технология формирования налогового бюджета организации

Купить систему Заказать демоверсию. Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работниками этой организации. Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям расчетам ко взносу в бюджеты в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки" - на сумму налога на прибыль, со счетом 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на сумму подоходного налога, со счетами по учету расходов по обычным видам деятельности - на сумму земельного налога, со счетом 90 "Продажи" на сумму налога на добавленную стоимость, акцизам и другим косвенным налогам, со счетом 91 "Прочие доходы и расходы" - по налогам, относимым по действующему законодательству на финансовые результаты операционные расходы. Штрафные санкции, наложенные налоговыми органами по всем налогам и сборам, отражают по дебету счета 99 "Прибыли и убытки" и кредиту счета 68 "Расчеты с бюджетом". По дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" отражаются суммы, фактически перечисленные в бюджет, а также суммы налога на добавленную стоимость , списанные со счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям". Субсчета к счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" открывают по видам налогов и сборов "Налог на прибыль", "Налог на добавленную стоимость", "Налог на доходы физических лиц" и т.

Перечисление денежных средств в бюджет и фонды. Бухгалтерские проводки

Использование организацией комплексной методологии финансового планирования, называемой бюджетированием, является безусловным конкурентным преимуществом, которое позволяет повысить эффективность управления. При этом самое пристальное внимание необходимо уделять бюджетной архитектуре, представляющей собой совокупность бюджетов, форматы которых утверждены внутренними нормативными документами. Полнота управленческой информации, содержащейся в указанных бюджетах, является одним из наиболее важных критериев эффективности финансового планирования. Процесс планирования и фактического исполнения налоговых обязательств юридического лица является обособленным бизнес-процессом, формирующим его совокупную налоговую нагрузку.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет по счету 68 "Расчеты с бюджетом": проводки, примеры

Согласно п. Один раз в месяц мы делаем подборку статей, рекомендаций, новостей по актуальным темам и совершенно бесплатно рассылаем ее нашим подписчикам. Оставьте, пожалуйста, свой адрес, если Вы хотите получать интересную профессиональную информацию. Вы хотите познакомиться с изданиями Аюдар Инфо ближе? Введите свои данные, выберите интересный вам журнал и бесплатный номер скоро станет ваш.

В таблице ниже перечислены основные ставки основных налогов.

Проводка Дт 20 Кт Учет векселей в бухгалтерском учете: проводки.

Счет 68 в бухгалтерском учете

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Любая бухгалтерия особенно чувствительна к изменениям в налогах. От четкости налоговой системы непосредственно зависит планирование и прогнозирование в организации, зависят взаиморасчеты с бюджетом.

Налоги являются основным экономическим звеном, соединяющим людей и государство, с целью извлечения прибыли. Так еще в древнее время проблема организации учета налогообложения всегда была одной из интересующихся тем великих философов.

Расчеты по имущественным налогам

Расчеты с бюджетом и фондами включают в себя перечисление денежных средств в счет погашения налогов и страховых взносов. Ниже приведены типовые бухгалтерские проводки, отражающие в учете данный вид расчетов. Добрый день. Наше руководство решило купить летом всем сотрудником турпутевки, ведь их теперь можно Ответственность Как главбух сделала своего мужа миллионером. Учет и отчетность Годовая отчетность что нового.

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Юридическая онлайн консультация - 22312 юристов и адвокатов, бесплатно и круглосуточно отвечающих на вопросы. Добавление вопроса на сайт юридической консультации 9111. Помощь юристов и адвокатов онлайн.

Это важно для корректного формирования налога на прибыль. Статья 25 НК РФ и ПБУ 18/02 - основные законодательные . счёте 68 «Расчёты с бюджетом» субсчёте «Расчёты по налогу на прибыль».

Основные услуги

Определение Минского городского суда вынесено в 2014 году и было признано решение заочного иностранного суда от 2011 года.

То есть к 2014 году ребенку уже исполнилось более трёх лет. В 2018 году судебный исполнитель без вызова повесткой и без ознакомления с исполнительными документами направил предписание по месту моей работы для удержания алиментов из моей заработной платы и задолженности по алиментам за прошедшее время. Законно ли поступил судебный исполнитель, лишив меня материальных средств к существованию.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Староалексеевская, дом 8, офис 9. Юридические услуги предоставляются в Москве, Мытищи, Подольске и других городах Московской области. За все время существования Московского Юридического Центра юристами выиграны сотни гражданских и уголовных дел.

Куда мне обращаться и как поступить. Вопрос номер: no-22046 Сын брал кредит в 2013 году 40 000 рублей, и так получилось что он умер через полгода, обратилась в суд чтобы кредит был признан не действительным на основании расторжения страхового договора с банком Русский стандарт, банк заверил что все нормально, через три года прислали уведомление от банка что на мне есть задолженность в размере 43 000 рублей. Мошенничество с банковской картой дочери Вопрос номер: no-22149 Добрый день.

С уважением, Ирина Подробнее.

Центр Юридических Консультаций в Санкт-Петербурге способствует повышению уровня грамотности в этой сфере, позволяет избежать встреч с недобросовестными представителями властных структур и компаний, оказывающих страховые услуги. Обращайтесь - помощь автоюриста гарантирует вам уверенность на дороге и успешность реализации всех правовых начинаний. Устанавливаются основные гарантии реализации права граждан на бесплатную квалифицированную юридическую помощь.

Страховой компанией в возмещении расходов было отказано на основании того, что предъявленные механические повреждения не соответствуют заявленному механизму их образования и получены не при ДТП. Не согласившись с данной позицией, истец сначала обратился в бюро независимых экспертиз, чтобы установить происхождение повреждений коробки передачи, а затем - в нашу компанию с просьбой оказать содействие во взыскании страховой выплаты и прочих расходов.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Фрагмент видеокурса "Налоговый учет и расчет налога на прибыль 2019"
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Изабелла

    как скачать помогите

  2. Доброслав

    такой пост и распечатать не жалко, редко таковое найдешь в инете, спасибо!

  3. Устин

    Отличный ответ, поздравляю

  4. lockmortceepud

    Я подписался на RSS ленту, но сообщения почему-то в виде каких-то иероглифов :( Как это исправить?

  5. restlecucbu

    годик на роздумие ))